Доказательство перевода должником бизнеса на другую организацию

13 Июля 2018
admin
Доказательство перевода должником бизнеса на другую организацию

Недобросовестным контрагентом может быть создано новое юрлицо, на которое он переведет свой бизнес, чтобы избежать уплаты долгов, которые числятся за прежней организацией. Для взыскания задолженности необходимо доказать, что бизнес, которым контрагент занимается в рамках нового юрлица, идентичен бизнесу старой его компании.

Недобросовестные организации-должники используют различные способы, чтобы избежать выплаты задолженности. Они могут сделать перевод бизнеса на новое юрлицо, а старое при этом ликвидировать или просто забросить. В подобных ситуациях кредиторы испытывают сложности в приведении доказательств, необходимых для взыскания задолженности через суд, поскольку новое юрлицо не может быть привлечено к ответственности за долги прежней организации, а взыскание задолженности с руководителей не дает удовлетворительных результатов, поскольку недобросовестные контрагенты заботятся о том, чтобы заранее вывести активы.

Налоговой инспекцией был доказан факт перевода бизнеса на новое юрлицо компанией-должником

В одном из судебных разбирательств в подобных обстоятельствах оказалась ИФНС. Инспекторам ИФНС необходимо было привести доказательства наличия связи между старой организацией-должником и новым юрлицом. Дистрибьютором организации были получены доначисления на сумму 200 000 000 рублей. В процессе взаимодействия с ИФНС дистрибьютором не были выполнены обязательства, и заранее было создано новое юрлицо, на которое были переоформлены договоры с контрагентами и переведен штат сотрудников. Прежняя организация прекратила свою деятельность. Сотрудники налоговой инспекции не смогли взыскать задолженность с организации и подали иск в суд. После рассмотрения дела в нескольких инстанциях дело перешло в Верховный Суд, который пришел к выводу о возможности перевода долга со старой организации на новую. Для этого необходимо было доказать идентичность бизнеса строй и новой организации (определение ВС РФ от 16 сентября 2016 года №305-КГ16-6003 по делу №А40-77894/15).

Как подтвердить перевод бизнеса

Существует ряд критериев, на основании которых можно сделать вывод о переводе бизнеса на новое юрлицо. Такими критериями являются:
  • Схожесть наименований, контактов и видов деятельности организаций.
  • Одно и то же руководство.
  • Новое юрлицо было создано после того, как стало ясно, что со старой организации будет взыскана задолженность.
  • В новую организацию был переведен весь штат сотрудников старой организации.
  • На новую компанию были перезаключены договоры с контрагентами.
  • Получение платы новой компанией по договорам от контрагентов прежней компании.
  • Новая организация является владельцем имущества прежней организации.
В разбирательстве между ИФНС и дистрибьютором в пользу налоговой инспекции сработали еще два фактора:
  1. Договоры с контрагентами были переоформлены на новое юрлицо по инициативе организации, при этом контрагенты получили соответствующие уведомления.
  2. Организацией-должником был передан бизнес новой организации на безвозмездной основе.
Поскольку в данном споре одной из сторон спора являлась ИФНС, доказать идентичность бизнеса организаций оказалось проще, чем если бы на месте ИФНС была обычная организация. Взыскание задолженности
Добавить в закладки постоянную ссылку

Интересные статьи

19 Сентября 2020
Какими полномочиями обладают апелляционные арбитражные суды (ААС)?

Апелляционные суды проводят анализ и проверку обоснованности актов, принятых I инстанцией (ст.33.1 Закона №1-ФКЗ). Чтобы пересмотреть результаты дела, участник спора имеет право направить жалоб...

18 Сентября 2020
Основные этапы процедуры выхода участника из ООО в 2020 г.

При намерении участника выйти из состава общества нужно проверить, имеет ли он на это право. Если такое право у него есть, то он готовит заявление и передает организации. Компания направляет в ...

16 Сентября 2020
Как подготовиться к проведению собрания ООО в заочной форме?

С 31 июля 2020 г. обществам разрешено проводить собрания в дистанционной форме для принятия годового отчета и баланса. Такая форма проведения собраний допустима до 30.09.2020 г. (Закон №115-ФЗ ...

8 Сентября 2020
Выписка – подтверждение права владения акциями

Бывают случаи, когда владельцу акций требуется подтвердить права собственности на них. Для этого понадобится специальный документ – выписка из реестра. По законодательству АО обяз...

3 Сентября 2020
Чем отличаются оспоримые сделки от ничтожных?

В гражданском законодательстве существуют такие понятия, как ничтожные и оспоримые сделки (ст.166 ГК РФ). Оба вида соглашений можно отменить. Если речь идет об оспоримом договоре, то аннулирова...

28 Августа 2020
Правила проведения собрания акционеров в 2020 г.

Общее собрание является высшим органом управления АО. Этот орган уполномочен принимать решения о внесении поправок в устав организации, о дополнительном выпуске акций, увеличении или уменьшении...

24 Августа 2020
Банкротство граждан: особые положения закона

Отдельного закона о банкротстве физлиц нет. С 2015 г. в Закон о несостоятельности №127-ФЗ были добавлены специальные положения о признании граждан неплатежеспособными. Кто может по...

15 Августа 2020
Банкротство юридического лица с долгами:  пошаговая инструкция

Общая информация Процедура банкротства организации-должника включает в себя несколько этапов: Сначала составляется и подается в арбитраж заяв...

28 Июля 2020
Сделка с заинтересованностью: определение, порядок заключения

Для заключения сделок с заинтересованностью существуют особые правила. Если руководитель или лица, влияющие на работу организации, получают выгоду от сделки, то о ее заключении нужно предупреди...

28 Июля 2020
Возврат товара юрлицом другому юрлицу

Если предприятие получило товар с дефектами или в неоговоренный срок, то оно вправе вернуть его поставщику. Возврат товара юрлицом юрлицу оформляют в соответствии с положениями законодательства...

17 Июля 2020
Процедура увольнения гендиректора

Гендиректор может быть уволен по разным причинам – на основании заявления по собственному желанию, в результате конфликта с собственниками бизнеса, из-за выхода на пенсию и по ряду других причи...

17 Июля 2020
Назначение и оформление временно исполняющего обязанности (ВРИО) директора

Статус руководителя юрлица четко прописан в законодательстве, чего нельзя сказать о ВРИО руководителя. Это вызывает путаницу и ошибки при назначении лица на должность, наделении его полномочиям...

17 Июля 2020
Как действовать организации в случае получения некачественного товара?

При поступлении некачественного товара организация вправе отказаться от его получения. Поставщик обязан исполнять взятые на себя обязательства согласно требованиям законодательства и договора. ...

15 Июля 2020
Как составить должностную инструкцию гендиректора ООО в 2020 году?

Должность гендиректора организации, с одной стороны, предоставляет широкие возможности, с другой – предполагает повышенную ответственность за деятельность. Полномочия и обязательства руководите...

15 Июля 2020
Увеличение уставного капитала: пошаговая инструкция 2020

Для сохранения бизнеса в кризисный период может потребоваться привлечение новых собственников, что повлияет на размер уставного капитала (УК). Процедура увеличения УК может потребоваться при не...

14 Июля 2020
В каких случаях нужно получать судебный приказ, и как это сделать?

Контрагент не исполнил финансовое обязательство. Организация намерена обратиться в суд. Если сумма требования к должнику небольшая, то нужно получить судебный приказ. Это акт суда, являющийся в...

29 Июня 2020
Оформление доверенности на судебное представительство интересов

Представительство своих интересов в суде можно доверить профессиональным юристам. Для этого нужно оформить доверенность. Как правило, доверенность оформляют в случаях, если предприниматель или ...

24 Июня 2020
Список документов для банкротства физического лица в 2020 году

Стандартный список прописан в п.3 ст.213.4 Закона №127-ФЗ. В комплект подаваемых на банкротство документов гражданин должен представить: ...

23 Июня 2020
Заявление о банкротстве ООО

Согласно п.1 ст.7 Закона №127-ФЗ, заявление о банкротстве ООО в арбитраж может подать сам должник (гендиректор ООО, ИП), его кредитор, не получивший зарплату сотрудник или ИФНС. Дело о банкротс...

22 Июня 2020
Банкротство участника ООО

У участника ООО, как и у любого гражданина, может образоваться кредиторская задолженность, погасить которую он окажется не способен. Содержание долгов может быть разным – и кредиты, оформленные...

Комментарии

нет комментариев