+7 /495/ 505-50-45
+7 /985/ 083-80-85
8-800-333-02-26
Заказать звонок


Электронная регистрация без посещения налоговой
Открытие рассчетного счета за один день
Главная / Новости / Юридические новости / Сделка под контролем

24.10.2014

      Требования налоговой – сделка под контролем

В Налоговом Кодексе РФ есть статья 93.1. «Истребование документов». Она устанавливает, что должностные лица налоговых органов могут затребовать информацию по одной конкретной сделке у участников этой сделки, либо у других лиц, располагающих информацией о ней. Причём данные могут быть затребованы и вне рамок текущей налоговой проверки. 


Недавнее письмо ФНС № ЕД-4-2/19869 напомнило об этой возможности. Перечень до-кументов, которые могут быть затребованы, в Налоговом Кодексе не уточнён. Поэтому в своём письме налоговый орган уточняет, что это может быть практически любой документ, содержащий информацию о сделке. Уточняется также, что информация о конкретной сделке может включать информацию о её сторонах, об условиях совершения и предмете сделки. 


     Как проходит проверка сведений

Центральный налоговый орган направляет поручение в налоговую по месту учёта юридического лица. Поручение касается истребования сведений (обычно содержащихся в документах). 
Территориальная налоговая в течение 5 дней после получения этого документа направляет требование юридическому лицу и прилагает к нему копию поручения. 
В поручении указывается:
- Место нахождения организации (или место жительства физического лица)
- Полное наименование организации, у которой поручается затребовать документы, а также её ИНН и КПП (если речь о физическом лице – Ф.И.О, ИНН).
- Основание, по которому направляется поручение.
- Дополнительные сведения, которые помогают идентифицировать сделку.

Получив необходимые сведения, территориальная ИФНС направляет данные в центральный налоговый орган.


     Что может сделать юридическое лицо

В течение 5 дней с момента получения требования юридическое лицо должно сообщить всю запрашиваемую информацию либо предоставить документы. Если нет сведений – сообщает об их отсутствии, если невозможно предоставить документы за этот срок – нужно попросить об отсрочке. Это можно сделать, подав ходатайство о продлении сроков. Нужно заметить, что если территориальная ИФНС получит такое ходатайство, она также уведомляет центральный налоговый орган в течение трёх дней.


     Ответственность за несвоевременное сообщение

Несвоевременное сообщение запрошенных сведений – это неправомерное действие. Оно признаётся налоговым правонарушением. Ответственность при первом случае – штраф в размере 5000 рублей. Повторные случаи влекут за собой штрафы в размере 20 000 рублей.

Возврат к списку новостей

Бесплатная консультация по Вашему вопросу ЗВОНИТЕ сейчас (495) 505 50-45
13.11.2018
Организация может взыскать убытки, если сделка не была признана судом недействительной
09.11.2018
ФНС и ФТС объединяют базы данных
09.11.2018
Рассматривается законопроект об отказе от бумажных лицензий
08.11.2018
При оспаривании крупной сделки соблюдать досудебный порядок необязательно
08.11.2018
В ИФНС нужно предоставлять персональные данные сотрудников
07.11.2018
Обновился формат уведомлений по контролируемым сделкам
© 2007 - 2018 "АККАУНТ" — ; ликвидация фирмы с долгами

()
Москва, м. Таганская, м. Марксисткая, пер. Маяковского, 11, БЦ Маяковский, офисы 702, 119
+7 (495) 505-50-45 rtu@account-sib.ru
Москва, м. Курская, м. Чкаловская, Земляной вал, 9, БЦ Ситидэл, офис 4085 см. Справочник юридических и бухгалтерских терминов, определений и сокращений